Un conteggio di contanti è un’azione che viene eseguita di tanto in tanto in qualsiasi azienda o entità in cui le transazioni economiche hanno luogo su base continua.
Il suo obiettivo è determinare se il contante ricevuto è stato correttamente contabilizzato, verificando che questa contabilità coincida con il contante fisico nella cassa.
Indubbiamente, è un’azione estremamente importante che deve essere svolta quotidianamente per garantire la redditività dell’azienda e assicurare che tutto funzioni come dovrebbe.
In questo articolo vi mostriamo in profondità cos’è un conteggio di cassa e come si fa attraverso un esempio semplice da capire.
Cominciamo!
Cos’è un rendiconto dei flussi di cassa?
Un rendiconto finanziario non è niente di più (e niente di meno) di un conteggio di tutte le transazioni in contanti in un certo periodo. Anche se vengono prese in considerazione sia le spese che le entrate, lo scopo del conteggio dei contanti è quello di controllare che il contante contabilizzato come entrata corrisponda alla cifra che si trova fisicamente nella cassa.
Gli esperti raccomandano di fare un conteggio dei contanti su base giornaliera, o ogni volta che c’è un cambio di turno, specialmente nelle imprese o nei negozi che effettuano numerose transazioni durante il giorno.
I registratori di cassa negli stabilimenti fisici sono vulnerabili al furto e alla perdita, così come alla disattenzione da parte del personale. Per questo motivo, è consigliabile effettuare frequenti controlli di cassa per prendere le misure appropriate in caso di carenza.
Come fare un conteggio dei contanti?
Prima di conoscere la formula del conteggio dei contanti, è necessario definire le variabili coinvolte in questa equazione.
Vendite giornaliere (DV) : Somma delle vendite effettuate durante il giorno.
Contante iniziale (CEI) : Saldo all’inizio della giornata.
Contanti alla chiusura (CEF) : Importo dei contanti esistenti alla chiusura degli affari di quel giorno.
Pagamenti con altri mezzi (VO) : Pagamenti effettuati tramite bonifici bancari o altri mezzi autorizzati.
Vendite a credito (CC)
Sconti (D)
Altre spese aziendali (OG)
In base a queste variabili, la formula per il conteggio dei contanti sarebbe la seguente:
VD = CEF + CEI + VO – OG – D – CC
Conteggio dei contanti: Esempi
Con questa formula e la definizione di ciascuna delle sue variabili, siamo in grado di dare un esempio pratico e verificare quali sono i possibili scenari che si possono affrontare in un conteggio di cassa.
Supponiamo di avere i seguenti numeri
CEF: 5 000
CEI: 500
VO: 1 000
OG: 10
D: 30
CC: 2 000
VD: X
VD: 5000 + 500 + 1000 – 10 – 30 – 2 000 = 4 460
Ora, dovrete controllare che questa cifra finale corrisponda all’importo controfirmato nelle vendite giornaliere.
Se il denaro è inferiore, c’è un deficit. Se è più alto, rimangono dei soldi.
Questo di solito accade a causa di un errore umano, quando ci dimentichiamo di scrivere un’entrata o una spesa. Pertanto, è consigliabile utilizzare un software POS che permetta di ridurre al minimo questo tipo di errore e ottenere così le cifre esatte in un conteggio di cassa.
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